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香港赛马协会:一起学《经济法》:2018中级会计高频知识点第四章(8)

2018-06-22 16:47:57 来源:中公会计   字体:

香港赛马会网址 www.s5j1.com.cn 2018年中级会计职称考试备考正在如火如荼的进行着,为了让大家快速了解考试重点,中公会计小编为你整理了《中级经济法》考点,和你一起学习。

第四章 金融法律制度

第一节 证券法律制度

(二)证券上市(在证券交易所流通的事儿)

3.证券基金的上市

(1)封闭式基金上市交易的条件(已封口,一级市场进不去了,所以想买卖要通 过上市交易):

①基金的募集符合《证券投资基金法》的规定;

②基金合同期限为 5 年以上;(债券期限 1 年以上)

③基金募集金额不低于 2 亿元人民币;

④基金份额持有人不少于 1000 人;

⑤基金份额上市交易规则规定的其他条件。

【例题·多选题】某封闭式基金经管理人申请,中国证监会核准,拟在证券交易所上市交易。根据《证券投资基金法》的规定,下列各项中,符合该基金上市条件的 有 ( ) 。 (2008 年 )

A.基金募集期限届满,该基金募集的基金份额总额达到了核准规模的 85%

B.该基金份额持有人为 1001 人

C.该基金募集金额为人民币 3 亿元

D.该基金合同期限为 12 年

【答案】ABCD

(2)终止上市

①不在具备《证券投资基金法》规定的上市交易条件

②基金合同期限届满

③基金份额持有人大会决定提前终止上市交易

④其他情形

4.开放式基金(不封口,可通过一级市场发行人手里申购赎回,形成不了二级市场)

(1)开放式基金的基金份额的申购、赎回和登记,由基金管理人或者其委托的基金服务机构办理。

(2)基金管理人应当在每个工作日办理基金份额的申购、赎回业务;基金合同另 有约定的,按照其约定办理。

(3)①投资人交付申购款项,申购成立;基金份额登记机构确认基金份额时,申购生效。②基金份额持有人递交赎回申请,赎回成立;基金份额登记机构确认赎回的, 赎回生效。

5.非公开募集基金份额的转让(私募基金)

非公开募集基金的基金份额持有人转让基金份额的,应当符合《证券投资基金法》 第 88 条(非公开募集基金应当向“合格投资者”募集,合格投资者累计不得超过 200 人)和第 92 条(非公开募集基金,不得向“合格投资者”之外的单位和个人募集基金, 不得通过报刊、电台、电视台、互联网等公众传播媒体或者讲座、报告会、分析会等方式向不特定对象宣传推介)的规定。

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